1. 1.金利とは

   

   金利とは、お金を借りた見返りに借り手が貸し手に対して支払う対価です。借入残高に利率をかけ、出てきた金額の金利を支払います。金利計算には、固定金利と変動金利のいずれかが用いられます。

2. 2.固定金利

   

   返済期間内の利率が固定されている契約です。事業性融資では、一般的に固定金利を採用している契約が多いです。固定金利のメリットは、返済期間内の利率が固定されているため、世の中の金利が上昇したとしても契約で決められた金利を元金がなくなるまで払い続ければ大丈夫です。そのため、世の中の金利が低くなったとしても、当初の契約どおりの金利を払い続けます。金利の支払い総額が契約時点で確定するため、資金繰り上の計画が立てやすくなる点が大きなメリットといえるでしょう。

3. 3.変動金利

   

   変動金利とは、返済期間内の金利が世の中の金利動向を反映して設定されるものです。世の中の金利が上昇すれば契約金利も上昇し、下降すれば契約金利も下がります。金利が下がれば低金利の恩恵を受けられますが、金利が上昇した場合には合わせて契約金利も上昇するため金利負担が増えます。住宅ローンなどでは、急激な金利上昇の際には、金利上乗せに上限を設け、金利を段階的上げていく契約が一般的です。世の中の金利動向に合わせて金利が設定されるため、契約時に金利支払い総額がわからず、金利上昇時には多くの負担を強いられる可能性があることから、リスクが高い契約といえるでしょう。

4. 4.固定金利特約

   

   固定金利特約とは、基本的な契約は変動金利ですが、当初数年間は固定金利を設定するという契約です。住宅ローンでよくある契約です。例えば契約で10年間固定金利ということであれば、10年間は当初設定された利率で固定され、10年経過するとその時点での金利動向を反映した利率が設定され、以降は変動金利となります。固定金利と変動金利の良いところとった契約ですが、固定金利期間経過時の金利がどのようになっているか分からない点でリスクが高い契約といえるでしょう。

5. 5.固定金利と変動金利の利率の傾向

   

   固定金利の場合、金融機関は契約期間にわたり固定的に契約した金利を約束します。金利上昇時でも金融機関が金利を上げられないため、金利上昇分を金融機関がリスクを負うことになります。リスクを加味した金利を設定するため、一般的に変動金利に比べ高めの金利となります。早く借入残高を減らしたい場合は、比較的金利の低い変動金利が有利ですが、金利上昇のリスクを加味されない固定金利を採用したほうがよいでしょう。

6. 6.元金と金利の支払い計算方法

   

   元金と金利の支払い計算方法として、元利均等と元金均等の2種類があります。住宅ローンなどの消費性融資では元利均等、事業性融資では元金均等を採用するのが一般的です。

7. 7.元利均等

   

   元利均等とは、金利を含めた支払い額を毎月定額とする方法です。毎月定額で決まった額の中で元金と金利が決まります。元利均等は、当初の支払い額を元金均等に比べて低くすることができます。また毎月定額の支払い額になるので返済予定が立てやすくなります。しかし、借入当初ほど支払い額に占める金利の負担割合の方が高いため元金が減りにくく、金利負担総額は元金均等に比べ高くなります。

8. 8.元金均等

   元金均等とは、返済元金を毎月固定し残った元金に対し金利を設定します。元金均等の場合は返済が進めば進むほど元金が減るため、その分利息も減っていきます。利息は毎月変わるため、毎月の支払い額も変わります。当初は利息負担が多いため、元利均等に比べて毎月の支払い額が増えますが、元金の減りが早いため金利負担総額は元利均等に比べて減らすことができます。

   元利均等と元金均等のシミュレーション例
   借入額 100万円
   金利 2%（固定）
   返済期間 12カ月

   元利均等

   回目	返済額	元金分	利息分	借入残高
   1	84,238	82,572	1,666	917,428
   2	84,238	82,709	1,529	834,719
   3	84,238	82,847	1,391	751,872
   4	84,238	82,985	1,253	668,887
   5	84,238	83,124	1,114	585,763
   6	84,238	83,262	976	502,501
   7	84,238	83,401	837	419,100
   8	84,238	83,540	698	335,560
   9	84,238	83,679	559	251,881
   10	84,238	83,819	419	168,062
   11	84,238	83,958	280	84,104
   12	84,244	84,104	140	0
   計	1,010,862	1,000,000	10,862

   元金均等

   回目	返済額	元金分	利息分	借入残高
   1	84,999	83,333	1,666	916,667
   2	84,860	83,333	1,527	833,334
   3	84,721	83,333	1,388	750,001
   4	84,583	83,333	1,250	666,668
   5	84,444	83,333	1,111	583,335
   6	84,305	83,333	972	500,002
   7	84,166	83,333	833	416,669
   8	84,027	83,333	694	333,336
   9	83,888	83,333	555	250,003
   10	83,749	83,333	416	166,670
   11	83,610	83,333	277	83,337
   12	83,475	83,337	138	0
   計	1,010,827	1,000,000	10,827

いかがでしたでしょうか。固定金利か変動金利かの判断は将来の金利上昇リスクをどの程度許容できるかがポイントになります。元金と金利の計算方法では、採用する方法により、毎月の支払い額や金利負担総額が変わります。制度上利用できるものが決められている場合も多いので取扱金融機関に相談されると良いでしょう。